该环节的主要风险：

1.缺乏采购申请制度

2.请购未经适当审批或超越授权审批

后果：可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营。

主要管控措施：有3个

1.建立采购申请制度

依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。

企业可以根据实际需要设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划。

2.严格按照预算进度办理请购手续

具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。

对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。

3.严格审核采购申请

具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重点关注采购申请内容：

(1).是否准确、完整

(2).是否符合生产经营需要

(3).是否符合采购计划

(4).是否在采购预算范围内

对不符合规定的采购申请，应要求请购部门调整请购内容或拒绝批准。

第三个环节：选择供应商(第七条)

选择供应商，也就是确定采购渠道。(非常重要的环节)

该环节的主要风险：

供应商选择不当。

后果：可能导致采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为。

主要管控措施：有3个

1.建立科学的供应商评估和准入制度

一是，对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清单，健全供应商网络。

二是，企业新增供应商的市场准入、供应商新增服务关系以及调整供应商物资目录，都要由采购部门根据需要提出申请，并按规定的权限和程序审核批准后，纳入供应商网络。

三是，企业可委托具有相应资质的中介机构对供应商进行资信调查。

2.择优确定供应商

采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则，在切实防范舞弊风险的基础上，与供应商签订质量保证协议。

3.建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度