政府采购管理制度管控的风险点

规章制度2018-10-08李天扬老师

(一)、销售业务流程的主要环节,主要包括:

1.编制需求计划和采购计划

2.请购

3.选择供应商

4.确定采购价格

5.订立框架协议或采购合同

6.管理供应过程

7.验收

8.付款

9.会计控制

10.采购业务的后评估

(二)、各环节的风险点

第一个环节:编制需求计划和采购计划

采购业务从计划(或预算)开始,包括需求计划和采购计划。

具体流程:企业实务中,需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划,采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后,统筹安排采购计划,并按规定的权限和程序审批后执行。

该环节的主要风险:三个“不”

1.需求或采购计划不合理

2.不按实际需求安排采购或随意超计划采购

3.与企业生产经营计划不协调

主要管控措施:有三个

1.根据实际需要编制需求计划

生产、经营、项目建设等部门,应当根据实际需求准确、及时编制需求计划。需求部门提出需求计划时,不能指定或变相指定供应商。对独家代理、专有、专利等特殊产品应提供相应的独家、专有资料,经专业技术部门研讨后,经具备相应审批权限的部门或人员审批。

2.科学安排采购买计划

采购计划是企业年度生产经营计划的一部分,在制定年度生产经营计划过程中,企业应当根据发展目标实际需要,结合库存和在途情况,科学安排采购计划,防止采购过高或过低。

3.采购计划应纳入预算管理

采购计划应纳入采购预算管理,经相关负责人审批后,作为企业刚性指令严格执行。

第二个环节:请购(第六条)

请购是指企业生产经营部门根据采购计划和实际需要,提出的采购申请。

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