1.准备工作

(1)汇算清缴软件下载和填报

纳税人可以通过网上电子申报企业端软件(eTax@SH3)或者从上海税务网站(网址：www.tax.sh.gov.cn)的“专栏专页/企业纳税人/征管服务/上海市居民企业所得税汇算清缴专栏”或者“纳税服务/下载中心”栏目内下载“上海市居民企业所得税汇算清缴客户端”，按照企业所得税法及其实施条例以及有关规定，如实、正确填报《企业所得税年度纳税申报表》以及财务会计报表等各类报表，并对纳税申报的真实性、准确性负法律责任。

(2)企业所得税优惠政策事项办理

纳税人自行判断符合税收优惠政策规定条件的，应当按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)以及相关文件规定，在企业所得税年度纳税申报之前到主管税务机关履行备案手续，妥善保管留存备查资料，同时报送《企业所得税优惠事项备案表》及相关材料。若纳税人为跨地区汇总纳税总机构，其所属跨地区经营分支机构在所在地主管税务机关已办理所得减免、研发费加计扣除、安置残疾人员、促进就业、部分区域性优惠以及购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资抵免税额优惠项目备案的，应当报送《汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单》及相关材料。

(3)资产损失申报

纳税人2016年发生资产损失的，应当按照《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)、《上海市国家税务局地方税务局关于印发〈上海市企业资产损失所得税税前扣除申报事项操作规程〉的通知》(沪国税所〔2011〕101号)有关规定，分别按以下要求完成资产损失申报：

① 本市居民企业发生的资产损失，分别按照清单申报和专项申报的要求准备相关资产损失申报材料，同时填报《企业所得税年度纳税申报表(A类，版)》的附表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)》、《资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表(A105091)》,相关材料随企业所得税年度纳税申报表一并报送主管税务机关。

② 外省市总机构在沪二级分支机构发生的资产损失，除应按专项申报和清单申报的有关要求准备相关资产损失申报材料和填报相应的明细表(同本市居民企业)，向主管税务机关申报外，还应将申报材料和明细表上报总机构。