在第一和第二养老保障支柱带来有限保障同时,百姓借助政府税优政策,个人出钱为自己购买商业养老保险提高保障水平顺理成章。
社科院世界社保研究中心主任郑秉文也呼吁,中国养老金改革仍然任重而道远,许多问题还需要尽快达成共识,并且推出一揽子解决方案。其中,进一步完善多层次体系,加快发展第三支柱更加迫切,也非常可行。“所谓第三支柱全面深化改革就是要大力发展商业养老保险,通过发展商业养老保险来改善中国职工CEPRI的结构和指数”,他表示。
养老保险将进入发展高教网道
所谓个人税收递延型养老保险,即指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳税款。由于在购买保险和领取保险金的时候,投保人处于不同的生命阶段,其边际税率有非常大的区别,对于投保人有一定的税收优惠。从而能拉动个人购买养老保险的需求,也是拉动内需的一个催化剂。
有一个教学案例:假设一名30岁的普通工薪阶层,其工资计税金额(扣除三险一金等税前列支项目后)为10000元,如其每月购买700元税延型商业养老保险,根据其收入所对应的20%最高税率来计算,税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元,一年即为1680元。30年后该人达到退休年龄,从个人账户支取商业养老金,根据30年后起征点及税率进行缴税,由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入,因此退休后缴纳的个人所得税通常较低,再扣除通胀因素,税收负担就更轻了。
“税延型养老险发展,首先利好保险业,特别是寿险行业。”国务院发展研究中心金融所田辉说。在她看来,税延型养老险将极大地刺激养老险第三支柱的发展,从而弥补养老体系短板。
据权威人士的测算,当期延迟纳税1元,就可以建立20元的养老保险基金,因此,该制度的启动,不但可以舒缓我国养老的财政压力,而且也有助于提升整体养老保障体系的内涵质量。
从美国走过的路径看,美国的401K计划推出,不但推动了健康险、养老保险的快速发展,也推动了22年美国股市牛市的发展。