“凭证等额照旧等比例举办缴纳一向是个题目。”孙守纪夸大，等额就是每月牢靠的税优额度，利益是针对低收入人群的优惠力度相对较大;等比例就是全部人不管收入坎坷都按牢靠的税优比例，这样较量公正，凭证国际老例，此类税优政策都是按照差异的收入拟定响应的缴纳尺度。

不外，按照昔时上海上报给财务部的方案来看，免税限额为每月1000元，个中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税，缴费限额属于等额。

按照这样的税优额度，某大型险企专业人士崔鹏算了一比账：假设一个人的月收入是1万元，扣除五险一金以及个税起征点3500元后，应纳税额为400元阁下，假如税火线支700元作为保费，应缴税额则在300元阁下。也就是说，假如购置了个税递延型养老产物，每月可以延税百元阁下，一年就是千元以上;待到退休之时，从个人账户支取贸易养老金，然后按照退休时期的起征点及税率举办缴税，因为退休后的收入凡是不会高于事变时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税凡是较低，再扣除通胀身分，税收承担就更轻松了。

完美第三支柱

2016年1月1日起，我国已经开始实验企业年金、职业年金个人所得税递延纳税优惠政策，其包围人群首要为央企员工，而通过低落个人税务承担来勉励住民购置贸易养老保险，则针对的是贸易增补养老保险，这对付个人增补养老保障的第三支柱而言无疑是个重大利好。与美国相同，我国今朝的养老系统由三大支柱构成：第一支柱是由当局组织统筹面向全社会的根基养老保障;第二支柱是作为部门企业福利的店主增补养老打算;第三支柱是个人退休账户，在美国浮现为由当局提供税收优惠、个人自愿参加的增补养老金打算，而在海内则首要是靠个人购置贸易养老保险。

按照果真数据，今朝我国第一支柱的根基养老保险费占比达90%，第二、第三支柱保费占比合计不外只有10%，而这样小的占比直接导致的就是我国养老金更换率一连在低位彷徨。凭证国际履历，退休后的养老金更换率大于70%时才气维持原有糊口程度，假如低于50%，则糊口质量将会大幅降落;但究竟上，我国今朝社调养老金更换率是构造奇迹单元公职职员为80%阁下，企业职工的养老金更换率则广泛在40%阁下，同时，大大都公家很难享受到企业年金，为此，个人自筹养老金也就成为了大大都人的首要出路。

“职业年金和企业年金的包围面都很是小，而第三支柱的进入门槛较量低，只要拿出必然比例的钱缴费就可以成立个人退休账户，因此，有利于第三支柱的成长。”孙守纪暗示，我国有大量中小企业、个别户和自由职颐魅者没有前提成立企业年金，因此，更得当成立这种个人退休账户;同时，这个账户的运营本钱要比企业年金少得多，一旦开始实验，中小企业就可以向第三支柱倾斜。