①【收入总额 16720】

销售（营业）收入总额（销售货物收入+租金收入） +转让财产收入（即转让技术所有权收入1000万）=15720+1000=16720万

② 减【应扣除的销售（营业）成本10410】

③ 减【转让技术所有权的有关成本200万】

④ 减【应扣除的销售（营业）税金和附加1736】

⑤ 减【应扣除的销售费用930】

⑥ 减【应扣除的管理费用1498.6】

⑦ 减【应扣除的财务费用1100】

⑧ 加【三项经费应调增的应纳税所得额的金额42.5】

⑨ 【应纳税所得额】

16720 – 10410– 200– 1736– 930– 1498.6– 1100+42.5=887.9万

（13）该公司2008年度应缴纳的企业所得税。

【应纳所得税额】（应纳税所得额）887.9 ×25%-（技术转让所得的免减税额：①免税额500×25%+减税额300×25%×50%）=

【技术所有权转让所得的所得税减免】= 221.96– (技术转让所得的免税额125+减税额37.5)=59.46万

（法律依据）

法27条 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：

（四）符合条件的技术转让所得

例90条　企业所得税法第二十七条第（四）项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。