一章总则
一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，
根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
二章 费用开支计划
二条 各部门必须在每月日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部
汇总、 审核，报主管付总经理、总监，审核，经总经理办公会议批准，即为公司下月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
三条 公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。
四条 公司费用开支计划留有弹性，超费用计划％内总经理批准，超费用计划％以上董事长批准。
三章审批权限及程序
五条 凡公司费用开支计划内审批程序为
经办人申请 部门经理审查确认 财务部门审核 总经理
或授权主管副总、总监审批。
六条 凡公司计划外开支，一律由部门负责人申报，经主管副总、总监审核，报董事长批。
准。
四章行政费用管理
七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续
. 行政部根据计划统一采购、验收、入库， 根据发票、入库单报销。
. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
a. 单价在元以下，或总价在元以下，行政管理员核准行政部经理批准；
b. 单价在元以上，或总价在元以上，行政管理员核准主管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续，财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。
．原则上不报销办公用品之装卸费用。
．元以上的物品列入固定资产管理，固定资产采购由使用部门申报计划，主管副总、总监审核，经总经理办公会议批准。
八条 车辆使用费报销
. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
