发达国家的经验表明，要使退休后生活水平不明显下降，仅靠社会养老保障是不够的，必须以企业年金、个人商业养老保险等作为补充。兰州商学院副教授庞楷等学者认为，我国作为发展中国家，社会保障水平不可能太高，更需要发展企业年金和个人商业养老保险。

目前我国商业养老保险普及率偏低。今年初，由中国保险行业协会、中华全国总工会劳动关系研究中心和中国社科院世界社保联合中心联合发布的《2014中国企业员工福利保障指数大中城市报告》显示，企业年金和商业补充养老保险在已提供商业补充保险的公司中的普及率仅为4成左右。

所谓个人税收递延型商业养老保险，是指投保人购买个人养老保险时，保费在税前列支，在领取保险金时再缴纳个人所得税。“减税养老”，是目前国际上采用较多的养老体系税收优惠模式，有利于更多人选择购买商业养老保险。

此外，“以房养老”也在今年取得进展。“以房养老”，又称住房反向抵押养老保险，是对现有商业养老保险的业务模式创新，是构建新型商业养老保险产品框架的积极探索。2014年7月，中国保监会启动“以房养老”的试点工作。

今年4月，幸福人寿推出了国内首款“以房养老”产品——来自北京、上海、武汉三地的5户家庭、8位老人正式签订了该公司的老年人住房反向抵押养老保险产品“幸福房来宝”保单。

延迟退休有了时间表

延迟退休，无疑是今年养老金制度改革的热点问题之一。“出台渐进式延迟退休年龄政策”也被纳入10月底获审议通过的十三五规划建议之中。

全国两会期间，人社部部长尹蔚民公开回应了延迟退休的时间表：2015年制定方案，2016年在报经中央同意以后向社会征求意见，并根据征求意见的情况修改完善，应该在2017年正式推出。

“总的考虑是，根据人口老龄化的趋势和劳动力状况，把握调整的节点和节奏，每年只会延长几个月的退休年龄，同时提前向社会预告，给公众以心理预期。”11月20日，人社部新闻发言人李忠再度回应社会对于延迟退休方案的关切。

在今年，不同研究机构学者也对此发出声音。12月初，《人口与劳动绿皮书：中国人口与劳动问题报告No.16》发布。这部由中国社科院人口所主导的报告建议延迟退休分“两步走”：2017年完成养老金制度并轨，2018年开始延迟退休年龄，至2045年男性、女性退休年龄同步达到65岁。