保监会：2016年内将试点个人税收递延型商业养老保险

　　据保监会消息，明年内将试点个人税收递延型商业养老保险，这也意味着税收优惠也将全面覆盖的养老保险三大支柱。在老龄化高峰即将到来之际，用税收杠杆撬动养老金的大池子，也将助推老有所养。

补足养老体系短板迎接银发浪潮

　　养老保险体系有三大支柱，第一支柱是政府兜底的基础养老保险，第二支柱是企业年金、职业年金，第三支柱是个人商业保险，有了三大支柱也就有了层层保障，支撑整个养老体系稳固如山。

　　目前，西方发达国家普遍建立了这三大支柱、三大层次的养老保险体系。以美国为例，整个养老保险体系分为4:4:2结构，40%是国家出，40%靠企业年金等，20%靠个人商业保险。

　　从的养老体系看，由于起步晚、体制尚未理顺等原因，不仅呈现出第二、三支柱十分欠缺的现状，就是一头独大的第一支柱在应对老龄化高峰到来之际也开始显得力不从心。

　　一个健全的养老体系一定是国家、企业、个人共同承担养老支出。但从目前的情况看，基础养老保险累计结余2.8万亿元，已经初具规模，而其在整个养老保险的大池子中所占比重达到六成以上。

　　补齐第二支柱与第三支柱短板，才能迎接银发浪潮的到来，助推老有所养,这已形成共识。刚刚出台的保险新国十条明确，把商业保险建成社会保障体系的重要支柱。商业保险要逐步成为个人和家庭商业保障计划的主要承担者、企业发起的养老健康保障计划的重要提供者、社会保险市场化运作的积极参与者。

以税收小杠杆撬动养老金大池子

　　今年1月1日起，正式开始实施企业年金、职业年金个人所得税递延优惠政策，旨在推动尚处起步和推广阶段的企业年金发展壮大，促进多层次养老保险体系建设。

　　养老保险的税收递延在西方发达国家已经十分普遍，就是投保人在养老保险缴费和收益环节暂不征收个税，将纳税义务递延至养老金实际领取环节，降低投保人当期税务负担。

　　美国著名的401K计划,就是一种实行个税递延优惠的企业年金。自1981年实行401K计划以来，美国企业年金市场得到迅速发展，也为美国的养老金市场提供了源源不断的稳定长期资金来源。

　　保监会副主席王祖继介绍：通过税收递延的激励政策，可以鼓励社会公众积累几倍甚至十几倍的养老金，这样不仅有利于促进保障体系的建设，而且可以大大减轻财政负担。