第一个层次，面向全体国民的基础养老保险。这个制度的主要意义在于体现公平，人人都有;第二个层次，是将职工基本养老保险制度继续完善;第三个层次是发展企业年金、职业年金、个人年金，作为补充养老保险;第四个层次是面向高龄老年居民、贫困老年人的老年津贴制度和老年低保制度。

　　虽然在学界和政府层面，对于多层次养老保险体系如何构建存在多种方案，但是多层次是普遍达成的共识。

　　以褚福灵思路为例，在以上四个层次中，第一、第四层次属于政府责任，第二层次中，个人与企业承担部分责任，第三部分则属于个人或企业责任。需要强调的是，基础养老金与老年津贴、低保制度，其作用是让全体老年人都拥有最基本的生活保障，它是普惠制的，而非锦上添花。老年人要想追求更高的生活质量，则需要更多依靠个人与市场的力量。

　　一个有意思的现象是，在一些国家，退休后居民在健康水平允许的情况下，自愿继续工作的现象越来越多。

　　在日本，退休后老年人收入来源中，有40%为继续劳动所得，50%来自国家养老金，10%是个人资产储备所得。

　　芬兰是较早实施弹性退休政策的国家，2005年芬兰规定职工可以在63岁到68岁之间退休，政策实施当年，芬兰符合退休年龄的4万人中，只有大约1万人申请了退休，大部分都选择留在工作岗位上。芬兰媒体报道称，人们愿意继续工作的，大多是为了体现自身价值。

　　在转变了养老完全靠政府的观念后，也许在不久的将来，中国也将出现上述景象。