我国目前企业职工退休后领取的养老金，由个人账户养老金和基础养老金两部分组成。个人账户养老金，即职工在职时自己交纳、累积在养老金个人账户中的部分，退休后按月提取。每月提取额度的计算方法为：退休时的个人账户储存额÷计发月数(国家规定60岁退休计发月数为139个月，65岁退休为101个月)。

我们以一位24岁在杭州参加工作的职工小李为例，来计算他在60岁退休和延迟至65岁退休，所交纳养老金的总额，以及从退休到81岁时，所领取养老金的总额。

如果小李65岁退休：交纳的养老金：5000元×8%×12月×41年=196800元。退休后每月领取的基础养老金数：(4411元+5000元)÷2×41年×1%=1948.5元。

退休后每月领取个人账户老金数：196800元÷101计发月数=1929元。因此，65岁退休、到81岁时能够领到的养老金总额为(1948.5元+1929元)×12月×16年=744480元。

如果小李60岁退休：交纳的养老金：5000元×8%×12月×36年=172800元。退休后每月领取的基础养老金数：(4411元+5000元)÷2×36×1%=1694元。

退休后每月领取个人账户老金数：172800元÷139计发月数=1243元。因此，60岁退休、到81岁时能够领到的养老金总额为(1694元+1243元)×12月×21年=740124元。

通过上面的计算可以得知，小李延迟5年退休要多交24000元的养老金(196800元-172800元)，如果他退休后能够领取养老金到81岁，65岁时退休比60岁时退休多领养老金4356元(744480元-740124元)。

目前现实中的情况是，很多职工在60岁办理退休手续之后，会继续工作几年。在这个阶段他就可以领取“双份工资”，如果是延迟到65岁退休的话，意味着少了5年拿“双份工资”的时间。

那么对于企业来说，延时退休意味着什么呢?

还是以上述职工小李为例。如果延迟到65岁退休，小李为企业多创造了5年价值。而企业41年间要给小李交纳的养老金为344400，比60岁退休多交了42000元。

养老金什么时候领合适

对于个人来说，延迟退休最直接的影响就是退休以后留给个人的时间变短了，这就需要我们考虑自己需要的究竟是什么。至于最近热议的养老金缴满15年就可以不缴了，如果你想要的是经济上的稳定，那么持续缴纳养老金确实是更好的选择；而如果你想要的是个人财务上的灵活性，那就可以在缴足规定的年限后停止缴纳保险，将这部分钱留作他用。