美国养老保障系统剖析

　　作为世界霸权，美国实力可谓天下无敌，其竞争力独领风骚半个多世纪。究其原因，除了众多经济指标为代表的硬实力之外，一些子系统作为其软实力，成为国家治理体系不可或缺的组成部分。例如，养老保障制度就是美国国家治理能力现代化的支撑和载体。

　　美国养老保障系统可分为5个层次：第一是国家举办的基本养老保险制度;第二是住房反向抵押制度;第三是企业主举办的企业补充养老保险制度;第四是个人退休账户系统(IRA);第五是其他各种养老资产。其中，养老保障的核心部分只有3个，美国人喜欢称之为三条腿板凳。

　　第一条腿是国家建立的强制性老年、遗属和残疾保险制度，这是退休收入的基本保障，是兜底的安全网。它有6个特点：一是退休人员覆盖率很高，超过95%。2016年领取养老金人数为4100万人，65岁及以上老年人全国有4300万;二是充分体现人文关怀，有600万退休人员的遗属和1100万残疾人领取养老金;三是全国建立统一制度，没有特权制度和碎片化现象，总统和清洁工、企业和公务员同在一个制度内;四是缴费率很低，仅为12.4%(雇员和雇主各6.2%)，对职工来说负担不大，更不会影响企业的竞争力;五是支出规模占GDP比重仅为5%(指遗属津贴和残疾金，合计8230亿美元)，没有拖累国家财政，在发达国家中属占比最低的之一;六是替代率不高，仅为40%，2016年支出养老金和遗属津贴6700亿美元，月人均养老金1300美元左右。

　　第二条腿是指企业主举办的企业补充养老保险，在中国叫企业年金，第三条腿是指家庭或个人购买的以个人退休账户为主的商业养老保险产品。截至2016年底，这两条腿的退休资产合计高达23万亿美元，是第一条腿资产储备的8倍多，而当年美国的GDP只有16.8万亿美元。

　　与其他发达国家相比，美国养老保障制度独具特色，发挥了硬实力不能发挥的作用。

第一，国家保基本，市场保品质，政府和市场的关系相得益彰。

　　第一条腿是反贫困的基石，第二和第三条腿成为提高老年生活品质的可靠保障。美国基尼系数高达0.38，第一条腿承担起反贫困的使命：如果没有这个制度，将有5900万人生活在贫困线以下，其中老年人将高达1640万人，而目前大约3700万人生活在贫困线以下，其中，65岁以上老年人约为350万人。对这个贫困群体，家计调查式的各种社会救助制度建立在转移支付基础之上，从低保到食品券等，承担起最后的兜底责任。